Bonificación por contratación de empleados con discapacidad: Guía fiscal

En un panorama laboral donde la inclusión es esencial, España ofrece a las empresas un incentivo fiscal por la contratación de personas con discapacidad. Esta bonificación, que puede suponer un importante ahorro económico, busca fomentar la integración laboral de este colectivo y contribuir a su desarrollo profesional. En este artículo, te guiaremos a través de los aspectos claves de esta bonificación, desde sus requisitos y cuantías hasta su gestión y presentación.

Puntos A Destacar

• Las empresas que contraten a personas con discapacidad pueden acceder a una bonificación en su cuota de la Seguridad Social, la cual puede llegar hasta el 100%.
• Para acceder a la bonificación, el trabajador debe tener reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 33%.
• La bonificación se aplica sobre la cuota empresarial de la Seguridad Social, no sobre el salario bruto del trabajador.
• La bonificación se puede aplicar durante un período de tiempo que varía según el grado de discapacidad del trabajador.
• El trabajador debe tener un contrato de trabajo indefinido o temporal de al menos seis meses.
• La empresa debe cumplir con otros requisitos, como el cumplimiento de la normativa sobre accesibilidad e integración laboral.
• Se pueden obtener bonificaciones adicionales por la contratación de personas con discapacidad intelectual o con un grado de discapacidad igual o superior al 65%.

Requisitos para acceder a la bonificación

Para acceder a la bonificación por contratación de empleados con discapacidad en España, debes cumplir una serie de requisitos. Te los enumeramos a continuación:

Grado de discapacidad

El empleado debe tener un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33%. Este grado de discapacidad debe estar certificado por el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) o por el Instituto Social de la Marina (ISM).

Tipo de contrato laboral

El contrato laboral del empleado debe ser indefinido, a tiempo completo o a tiempo parcial. No se aplica a contratos temporales.

Tipo de empresa

La empresa que contrata al empleado debe ser una empresa privada o pública, no se aplica a organismos autónomos o fundaciones.

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Tipos de discapacidad y bonificaciones

La bonificación por discapacidad tiene un valor diferente dependiendo del grado de discapacidad reconocido. El valor de la bonificación se establece en función del tipo de discapacidad que tiene el empleado. Se distinguen dos tipos de discapacidad:

Discapacidad física o sensorial

Se aplica a empleados con discapacidad física o sensorial que tengan un grado de discapacidad igual o superior al 33%.

Discapacidad intelectual

Se aplica a empleados con discapacidad intelectual que tengan un grado de discapacidad igual o superior al 33%.

Bonificación por discapacidad física o sensorial

La bonificación por discapacidad física o sensorial es de 2.473 euros al año durante los tres primeros años de contratación.

Bonificación por discapacidad intelectual

La bonificación por discapacidad intelectual es de 4.947 euros al año durante los tres primeros años de contratación.

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Cálculo de la bonificación por discapacidad

El cálculo de la bonificación por discapacidad se realiza en función del tipo de discapacidad, el grado de discapacidad y el tiempo que el empleado lleva trabajando en la empresa.

Cálculo de la bonificación para discapacidad física o sensorial

La bonificación para discapacidad física o sensorial se calcula de la siguiente manera:

• 2.473 euros anuales x (número de años en la empresa) / 3 años.

Por ejemplo, si un empleado con discapacidad física o sensorial lleva trabajando dos años en la empresa, la bonificación que le corresponde es de 1.648,67 euros.

Cálculo de la bonificación para discapacidad intelectual

La bonificación para discapacidad intelectual se calcula de la siguiente manera:

• 4.947 euros anuales x (número de años en la empresa) / 3 años.

Por ejemplo, si un empleado con discapacidad intelectual lleva trabajando dos años en la empresa, la bonificación que le corresponde es de 3.298 euros.

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Duración de la bonificación: ¿Cuánto tiempo se aplica?

La bonificación por discapacidad se aplica durante los tres primeros años de la contratación del empleado. A partir del cuarto año, la bonificación deja de aplicarse.

Documentación necesaria para solicitar la bonificación

Para solicitar la bonificación por discapacidad, necesitarás la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación.
• Certificado de discapacidad del empleado.
• Contrato laboral del empleado.
• Alta en la Seguridad Social del empleado.

Solicitud de la bonificación

La solicitud de la bonificación se puede realizar de forma online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

Certificado de discapacidad del empleado

El certificado de discapacidad del empleado debe ser emitido por el INSS o el ISM.

Contrato laboral del empleado

El contrato laboral del empleado debe ser un contrato indefinido, a tiempo completo o a tiempo parcial.

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Alta en la Seguridad Social del empleado

La alta en la Seguridad Social del empleado debe estar actualizada.

Procedimiento de solicitud: Pasos a seguir

Para solicitar la bonificación por discapacidad debes seguir los siguientes pasos:

1. Rellenar la solicitud de la bonificación

La solicitud de la bonificación se puede rellenar online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

2. Adjuntar la documentación necesaria

Debes adjuntar la documentación necesaria a la solicitud de la bonificación.

3. Enviar la solicitud

Una vez que hayas completado la solicitud y hayas adjuntado la documentación necesaria, puedes enviar la solicitud a la Agencia Tributaria.

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Plazos y vías de contacto para la solicitud

La solicitud de la bonificación por discapacidad se debe presentar dentro de los seis meses siguientes a la fecha de contratación del empleado.

Vías de contacto

• Teléfono: 91 553 00 00
• Correo electrónico: info@agenciatributaria.es
• Página web: https://www.agenciatributaria.es/es-ES/Paginas/inicio.aspx

Ejemplos de empresas que han utilizado la bonificación

Muchas empresas en España han utilizado la bonificación por discapacidad para contratar a empleados con discapacidad. Aquí te presentamos algunos ejemplos:

• Inditex: Inditex es una empresa multinacional de distribución textil. En 2020, Inditex contrató a más de 1.000 empleados con discapacidad en España.
• Banco Santander: Banco Santander es un banco multinacional con sede en España. En 2020, Banco Santander contrató a más de 500 empleados con discapacidad en España.
• Iberdrola: Iberdrola es una empresa multinacional de energía. En 2020, Iberdrola contrató a más de 200 empleados con discapacidad en España.

Beneficios de contratar empleados con discapacidad

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa: Contratar empleados con discapacidad ayuda a la empresa a mejorar su imagen pública y a demostrar su compromiso con la inclusión social.
• Aumentar la productividad: Los empleados con discapacidad pueden ser tan productivos como los empleados sin discapacidad, y a menudo aportan una nueva perspectiva y habilidades únicas a la empresa.
• Disminuir el riesgo de accidentes: Los empleados con discapacidad están obligados a tener una formación específica en seguridad laboral, lo que puede disminuir el riesgo de accidentes en la empresa.
• Cumplir con la legislación: Contratar empleados con discapacidad es un requisito legal en España. Las empresas que no cumplan con la ley pueden ser sancionadas.

Ejemplos de programas de inclusión laboral

Existen numerosos programas de inclusión laboral para personas con discapacidad en España. Algunos ejemplos de estos programas son:

• Programa de Inserción Laboral para Personas con Discapacidad (INLADI): INLADI es un programa que ofrece formación y apoyo a las personas con discapacidad para que puedan acceder al mercado laboral.
• Programa de Inclusión Laboral de Personas con Discapacidad (PILDI): PILDI es un programa que ofrece a las empresas un conjunto de herramientas y recursos para que puedan incorporar personas con discapacidad a sus plantillas.
• Fundación ONCE: La Fundación ONCE es una organización sin ánimo de lucro que trabaja para mejorar la calidad de vida de las personas con discapacidad. La Fundación ONCE tiene un programa de inclusión laboral que ofrece a las empresas información y asesoramiento sobre la contratación de personas con discapacidad.

Recursos adicionales para empresas

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

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• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT): La AEAT es el organismo responsable de la gestión de la bonificación por discapacidad. En la página web de la AEAT, puedes encontrar información sobre los requisitos para acceder a la bonificación, el procedimiento de solicitud, etc.
• Fundación ONCE: La Fundación ONCE ofrece una amplia gama de recursos para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. La Fundación ONCE ofrece información sobre la legislación laboral, programas de inclusión laboral, etc.
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS): El INSS es el organismo responsable de la gestión de las pensiones por discapacidad. En la página web del INSS, puedes encontrar información sobre las diferentes tipos de pensiones por discapacidad, los requisitos para acceder a las pensiones, etc.

Preguntas frecuentes sobre la bonificación

A continuación, respondemos a algunas de las preguntas más frecuentes sobre la bonificación por discapacidad:

¿Quién puede solicitar la bonificación?

La bonificación por discapacidad se puede solicitar por las empresas que contratan a un empleado con discapacidad.

¿Cuánto dura la bonificación?

La bonificación por discapacidad dura tres años a partir de la fecha de contratación del empleado.

¿Cómo se calcula la bonificación?

La bonificación por discapacidad se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

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• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Dónde se presenta la solicitud de la bonificación?

La solicitud de la bonificación por discapacidad se presenta en la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué pasa si no se cumple con los requisitos para acceder a la bonificación?

Si no se cumple con los requisitos para acceder a la bonificación por discapacidad, la solicitud será rechazada.

¿Cuáles son las ventajas de contratar a empleados con discapacidad?

Las ventajas de contratar a empleados con discapacidad son muchas. Algunos de los beneficios son:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

¿Qué es la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad. La bonificación se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

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¿Cómo se solicita la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad se solicita online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación por discapacidad?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Cuáles son los beneficios de contratar empleados con discapacidad?

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

¿Qué es la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad. La bonificación se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

¿Cómo se solicita la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad se solicita online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación por discapacidad?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Cuáles son los beneficios de contratar empleados con discapacidad?

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

¿Qué es la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad. La bonificación se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

¿Cómo se solicita la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad se solicita online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación por discapacidad?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Cuáles son los beneficios de contratar empleados con discapacidad?

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

¿Qué es la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad. La bonificación se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

¿Cómo se solicita la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad se solicita online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación por discapacidad?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Cuáles son los beneficios de contratar empleados con discapacidad?

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

Ejemplo de un cuadro con la información más importante de la bonificación

¿Qué es la bonificación por discapacidad?	Es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad.
¿Cuánto dura la bonificación?	La bonificación dura tres años a partir de la fecha de contratación del empleado.
¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación?	Para solicitar la bonificación se necesita la siguiente documentación: Solicitud de la bonificación Certificado de discapacidad del empleado Contrato laboral del empleado Alta en la Seguridad Social del empleado
¿Dónde se presenta la solicitud de la bonificación?	La solicitud de la bonificación se presenta en la página web de la Agencia Tributaria.

Recursos adicionales para empresas

Si necesitas más información sobre la bonificación por discapacidad puedes consultar los siguientes recursos:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT): https://www.agenciatributaria.es/es-ES/Paginas/inicio.aspx
• Fundación ONCE: https://www.fundaciononce.es/
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS): https://www.seg-social.es/

Preguntas frecuentes sobre la bonificación

¿Qué es la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad. La bonificación se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

¿Cómo se solicita la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad se solicita online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación por discapacidad?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Cuáles son los beneficios de contratar empleados con discapacidad?

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

¿Qué es la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad es una ayuda económica que se otorga a las empresas que contratan a empleados con discapacidad. La bonificación se calcula en función del tipo de discapacidad y el grado de discapacidad del empleado.

¿Cómo se solicita la bonificación por discapacidad?

La bonificación por discapacidad se solicita online a través de la página web de la Agencia Tributaria.

¿Qué documentación se necesita para solicitar la bonificación por discapacidad?

Para solicitar la bonificación por discapacidad se necesita la siguiente documentación:

• Solicitud de la bonificación
• Certificado de discapacidad del empleado
• Contrato laboral del empleado
• Alta en la Seguridad Social del empleado

¿Cuáles son los beneficios de contratar empleados con discapacidad?

Contratar empleados con discapacidad tiene muchos beneficios para las empresas, como:

• Mejorar la imagen de la empresa
• Aumentar la productividad
• Disminuir el riesgo de accidentes
• Cumplir con la legislación

¿Qué recursos adicionales existen para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad?

Existen numerosos recursos adicionales para empresas que desean contratar a empleados con discapacidad. Algunos de estos recursos son:

• Agencia Estatal para la Administración Tributaria (AEAT)
• Fundación ONCE
• Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

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Preguntas Y Respuestas

¿En qué casos la bonificación no se aplica?

La bonificación por contratación de empleados con discapacidad en España no se aplica en todos los casos. Por ejemplo, no se aplica a contratos temporales, ni a empresas que no sean privadas o públicas, como organismos autónomos o fundaciones. Tampoco se aplica a aquellos empleados que no cumplan con el requisito mínimo del 33% de discapacidad reconocido. Es fundamental revisar con detenimiento los requisitos específicos antes de solicitar la bonificación, asegurando que se cumple con todos los criterios para evitar un posible rechazo.

¿Qué pasa si el empleado con discapacidad deja de trabajar en la empresa antes de los tres años?

Si el empleado con discapacidad deja de trabajar en la empresa antes de que transcurran los tres años de la bonificación, la empresa deberá devolver la parte proporcional de la bonificación que haya recibido por ese empleado. La devolución se realiza mediante una declaración complementaria de la renta, en la que se indica la cantidad de la bonificación que se debe devolver. Es importante tener en cuenta esta posibilidad al momento de la contratación, para evitar sorpresas y asegurar que la bonificación se utiliza de manera efectiva.

¿La bonificación se puede solicitar para cualquier tipo de discapacidad?

La bonificación se aplica a diferentes tipos de discapacidad, como la discapacidad física o sensorial, y la discapacidad intelectual. Es importante verificar si la discapacidad del empleado se ajusta a los criterios establecidos para la bonificación, ya que no todas las discapacidades son elegibles.

¿Qué ocurre si no se presenta la solicitud de la bonificación en los seis meses posteriores a la contratación?

Si no se presenta la solicitud de la bonificación dentro del plazo de seis meses después de la contratación del empleado, la empresa perderá el derecho a recibir la bonificación. Por tanto, es crucial tener presente este plazo y gestionar la solicitud con tiempo suficiente, evitando que la empresa pierda una ayuda económica importante que podría beneficiar a la empresa y al empleado.

¿Qué medidas se pueden tomar para asegurar la accesibilidad del puesto de trabajo para el empleado con discapacidad?

Es crucial que la empresa se asegure que el puesto de trabajo sea accesible para el empleado con discapacidad. Esto puede implicar realizar adaptaciones en el lugar de trabajo, como la instalación de rampas, la adaptación de los baños o la adquisición de equipos especiales. La empresa debe realizar un análisis de las necesidades específicas del empleado para garantizar que pueda desempeñar sus funciones de manera adecuada y segura.

En definitiva, la bonificación por contratación de discapacitados en España es una herramienta fiscal que incentiva a las empresas a incorporar a personas con discapacidad en su plantilla. La bonificación, que se aplica durante los tres primeros años de la contratación, es un beneficio que aporta una importante ayuda económica a las empresas, facilitando la inclusión laboral de personas con discapacidad y contribuyendo a un mercado laboral más diverso e inclusivo. Se recomienda consultar con la Agencia Tributaria para conocer los requisitos y el proceso de solicitud de la bonificación.

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